Créditos fiscales por energía residencial

La Ley de Reducción de la Inflación, firmada por el presidente Biden en agosto de 2022, amplió las cantidades y tipos de gastos que pueden acogerse a los créditos fiscales para la energía doméstica que pueden solicitar los propietarios de viviendas. Estos créditos fiscales son parte de la inversión histórica de la ley para hacer frente al cambio climático mediante la reducción de los gastos de energía en los hogares estadounidenses. Colocan a las pequeñas empresas de Main Street de Estados Unidos —instaladores de puertas y ventanas, fontaneros, electricistas, contratistas generales, empresas de calefacción y aire acondicionado— a la vanguardia de esta inversión y presentan una oportunidad generacional para el crecimiento de las pequeñas empresas.

Hay dos créditos fiscales clave que sus clientes propietarios de viviendas deben conocer: el crédito de mejora de la eficiencia energética del hogar y el crédito de energía limpia residencial. Ambos créditos se solicitan a través del proceso estándar de declaración de impuestos. Además de los créditos fiscales federales, las actividades relacionadas con la energía doméstica pueden optar a reembolsos energéticos estatales.

Existen dos créditos fiscales clave de la IRS de las cuales sus clientes dueños de casa deberían de apercibirse:

• El crédito por las mejoras de eficiencia energética de la vivienda es un crédito fiscal para mejoras en la eficiencia energética de la vivienda. Los propietarios pueden obtener hasta $3,200 al año.
• El crédito por energía limpia residencial les ahorra a los propietarios de viviendas hasta un 30 % de los gastos de propiedad de energía limpia.

Ambos créditos se solicitan a través del proceso estándar de declaración de impuestos. Las actividades relacionadas con la energía doméstica también pueden ser elegibles para descuentos energéticos estatales.

Estos créditos fiscales adicionales pueden hacer que los proyectos de energía doméstica sean mucho más económicos para sus clientes. También ahorrarán dinero a sus clientes en sus futuras facturas de energía. Las pequeñas empresas de reparación o construcción de viviendas pueden compartir esta información para hacer crecer su negocio de instalación de energía limpia o eficiencia energética en el hogar. Por ejemplo, si su empresa instala un calentador de agua solar doméstico, su cliente podría optar a un crédito fiscal del 30 %. Informando a sus clientes actuales y potenciales, es posible que pueda vender más. 

El crédito por las mejoras de eficiencia energética de la vivienda

Quién es elegible

• Propietarios de viviendas de todos los niveles de ingresos que realicen mejoras en su vivienda principal
  
  • las viviendas deben estar en los EE. UU.
  • las viviendas deben existir ya
  • la vivienda debe ser la residencia principal del propietario
• Las puertas exteriores, las ventanas exteriores, los tragaluces y el aislamiento deben instalarse en la residencia principal del contribuyente.
• Pueden instalarse otros bienes elegibles en una residencia utilizada por un contribuyente fiscal (incluidos los inquilinos).

No son elegibles los bienes que el propietario de la vivienda utilice exclusivamente con fines comerciales. Si el propietario utiliza la vivienda en parte para fines comerciales, el crédito es el siguiente:

• Hasta el 20 % de uso comercial, crédito total
• Si el uso profesional supera el 20 %, el crédito se basa en la parte de los gastos asignables al uso no profesional

Qué es elegible

• Los propietarios de viviendas pueden solicitar un crédito fiscal de hasta $2,000 al año (30 % del gasto) para:
  
  • bombas de calor eléctricas o de gas natural nuevas
  • calentadores de agua con bomba de calor eléctrica o de gas natural que cumplan el nivel de eficiencia más alto del Consorcio para la Eficiencia Energética (CEE)
  • estufas y calderas de biomasa con una eficiencia térmica mínima del 75 %
• Los propietarios de viviendas pueden solicitar un crédito fiscal de hasta $1,200 en total por año (30 % del gasto hasta ciertos límites) para:
  
  • productos/equipos individuales para mejoras de eficiencia energética en el hogar
  • componentes de la envoltura del edificio que cumplan determinadas normas ENERGY STAR (por ejemplo, puertas exteriores, ventanas exteriores, tragaluces)
  • auditorías energéticas de la vivienda
  • bienes inmuebles residenciales que cumplan el nivel de eficiencia más alto del CEE (por ejemplo, aire acondicionado central nuevo, calentadores de agua de gas natural, propano o petróleo, hornos, calderas)
• La elegibilidad de los gastos de mano de obra varía
• La propiedad elegible debe ponerse en servicio a partir del 1º de enero de 2023 y antes del 1º de enero 2033

Cómo reclamarlo

• Los propietarios de viviendas presentan el formulario 5695, Créditos energéticos residenciales, parte II, junto con su declaración de impuestos normal
• Los créditos deben solicitarse para el año fiscal en el que se instala la propiedad, no solo cuando se compra
• Los créditos no son reembolsables
• Las normas detalladas y los requisitos de elegibilidad están disponibles en el sitio web del IRS (solo en inglés)

El crédito por energía limpia residencial

Quién es eligible

• Propietarios de viviendas y los inquilinos de todos niveles de ingresos pueden solicitar este crédito para su vivienda principal.
• El crédito se puede aplicar a viviendas nuevas o existentes ubicadas en los Estados Unidos. Los arrendatarios y otros propietarios de propiedades que no vivan en la vivienda no son elegibles. 
• Los individuos podrán solicitar un crédito para ciertas mejoras hechas a una segunda vivienda localizada en los Estados Unidos si viven en ella parte del tiempo y no la alquilan a terceros.
• Los individuos no pueden solicitar un crédito por propiedades de pilas de combustible para una segunda vivienda. Las viviendas no localizadas en los Estados Unidos no son elegibles. Lea más acerca de las viviendas elegibles (solo en inglés).

Qué es elegible

• Los propietarios de viviendas pueden reclamar el 30 % de los gastos de producto e instalación de bienes nuevos de energía limpia cualificados para sus hogares. Esto incluye la mano de obra y la instalación. Excepto en el caso de los gastos de propiedad de pilas de combustible, no existe un límite global en dólares para este crédito. Los bienes elegibles incluyen:
• de generación de energía solar, de viento y geotérmica
• calentadores solares de agua
• pilas de combustible
• tecnología de almacenamiento en baterías (dispositivos que almacenan energía limpia para su uso posterior)

Cómo reclamarlo

• Los propietarios de viviendas presentan el formulario 5695, Créditos energéticos residenciales, junto con su declaración de impuestos 
• Los créditos deben solicitarse para el año fiscal en el que se instala la propiedad, no solo cuando se compra
• Los créditos no son reembolsables

Las normas detalladas y los requisitos de elegibilidad están disponibles en el sitio web del IRS (solo en inglés)

• Comparta esta información con sus clientes para que conozcan todos los ahorros potenciales.
• Explore las opciones de financiación de capital circulante a través de la SBA. Pueden ayudarle a financiar los gastos iniciales de estas mejoras para sus clientes.
  
  • Un préstamo de capital circulante respaldado por la SBA podría proporcionar a su pequeña empresa el efectivo necesario para el día a día. A su vez, podría ofrecer a sus clientes un descuento inicial en sus servicios.

Puede utilizar su capital circulante para seguir manteniendo su negocio. Espere a cobrar a los clientes el saldo restante de sus servicios hasta después de que obtengan su crédito fiscal. Visite Lender Match (solo en inglés) para empezar.